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内控制度

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内控制度:  内部控制是指一个单位的各级管理层,为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约,相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化,系统化,使之成为一个严密的、较为完整的体系。  内控制度一般分为两种模式:  1.金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整,协调经济活动,利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,使之成为一个严密的、较为完整的体系.  2.公司企业为使公司的经营风险为零风险,而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业,做好流程/程序的内部控制的管理制度 。  分类  1.授权审批制度  2.资金管理制度  3.采购及付款流程管理制度  4.销售及收款流程管理制度  5.成本费用管理制度  6.实物资产管理制度  7.合同管理制度  河南专员办全面启动内部控制建设工作  《财政部内部控制基本制度(试行)》的出台,为行政事业单位内部控制建设提供了明确的指引,专员办作为专门的监督管理机构,应采取一系列措施,带头实施《内控规范》,健全内部控制,强化内部管理。  一是认真学习领会精神。认真学习财政部《财政部内部控制基本制度(试行)》,准确理解《制度》中的基本理念、内控目标、主要内容、遵循原则。认真学习财政部内部控制工作会议精神,充分认识建立和实施内部控制是财政部落实党风廉政建设主体责任、防控廉政风险的有效手段,对做好财税体制改革任务具有积极地推动作用。  二是成立内控建设领导小组。按照楼继伟部长讲话精神和制度要求,我办第一时间召开党组扩大会议,成立了由孙光奇专员任组长,办公室主任、机关党委专职书记任副组长,各处负责人为成员的河南专员办内部控制建设领导小组,部署落实我办内控建设事宜。  三是启动我办内控操作规程起草工作。根据专员办业务工作实际,成立了由三处牵头,办公室、机关党委配合的起草小组,在全办范围抽调精兵强,紧锣密鼓开展起草工作,力争在本月底完成。 本文链接:转载请注明来源。原文地址:http://m.lw54.com/20171029/7288541.html