(1)设置查账期间
在“查前准备”主界面中点击“设置查账期间”按钮
(2)行业科目对照
在“查前准备”主界面中点击“行业科目对照”按钮。具体操作如下:
选择对照年度20XX→选择对应的行业→点击“第1步、1级对照”→点击“第二步对照校验”→选择对照年度20XX→点击“点击第二步对照校验”→点击“明细对照”
(3)数据准备及测试
在“查前准备”主界面中点击“数据准备及测试”按钮。具体操作如下:
账户平衡校验→损益类科目冲销校验→年度间科目结转校验→凭证校验及红字对冲检查→历年科目设置连续性校验
至此,查账前的准备工作结束,开始进行下一步——生成未审报表。
3、生成未审报表
在审计工作记录的主界面中,单击上的,在报表生成及分析生成窗口中,生成未审报表。
4、项目负责人进行审计风险评估
在本阶段主要包括两个方面:风险评估调查和编辑风险评估底稿。具体操作如下所示:
(1)风险评估调查
在审计风险评估阶段,我们可以根据每个调查阶段生成不同阶段的审计风险评估的调查底稿。在每个阶段的底稿中我们只需要按照所需要到内容填写,或者选择就可以了。
(2)编辑风险评估底稿
首先第一步我们选取此次项目中所参与的人员以及他们各自负责的科目。点击第二步来选择每个科目我们执行那些工作。在对每一个科目进行完实质性测试程序的选择后只要执行第三步,初始化底稿就会自动的过渡到审计工作记录中。
5、项目负责人结合实质性程序做人员分工
系统内置的几套工作底稿可以任意选择,在生成工作底稿之前,最好先进行抽凭,账龄分析等。因为:底稿模板中是有取数公式的,如果不做好之前的准备工作会取不到数。
(1)选择人员及负责底稿
审计工作记录主界面中,单击上的按钮,弹出操作界面。首先、点击“选择人员及底稿”进入。在这里首先在左上角选择人员,然后将这个人员所需要负责的底稿从左边选到右边。
点击确认以后,继续点击“选择人员及底稿”按钮,进行其他人员分工。
(2)选择实质性执行程序
选择某个科目底稿点击“第二步,选择执行程序”,来进行实质性测试程序的选择。
(3)批量生成各人员初始底稿
设置完实质性测试程序后,点击“第三步,生成初始化底稿”,这样就批量生成了各人员的初始底稿,初始底稿生成在“审计工作记录”中的”工作底稿”中。
6、审计人员根据初始底稿执行程序进行审计工作
(1)基本查账
明细账查询:直接双击“集成查账中心”中的科目名称即可对该科目进行明细账查询。<
银行询证函的生成:点击财务审计中的“科目汇总查询”来打开科目汇总表。在科目余额表中选中需要生成函证的银行科目,点击“函证”;单击后,出现操作界面。
查账中进行抽凭:在打开的明细账界面中,点击界面上的抽凭按钮,即可对该笔凭证进行抽凭。
自由抽凭和批量抽凭
自由抽查:在上图中点击功能,弹出操作界面
批量抽查:在上图中点击功能,可以对凭证进行批量抽查。
查账中生成截止测试:生成截止测试可在打开的'明细账界面中进行生成。点击界面中的“截止测试”按钮,选择生成方式进行生成。
(2)账龄综合分析
此功能可分析往来科目核算中的下级往来明细或辅助核算往来单位明细、重分类调整分录的自动生成、查询。
进行账龄分析
往来询证函的生成
在账龄分析结果界面中,首先选中要生成函证的往来单位,可多选,然后点击上面的“函证”按钮,在审计工作记录——函证管理中查看。
生成重分类调整分录
单击中的。
设置关联方单位
单击中的。
生成替代测试
单击按钮,来生成替代测试表。