税收筹划论文通用【15篇】(42076字)

　　三、完善企业税收筹划的路径选择

　　（一）实现费用的最大化

　　首先，企业应该加大对研发费用的投入力度。因为企业在享受税收优惠时，可以绝对少交企业所得税10%。例如一个应纳税所得额为1亿元的企业，可节税为1000万元，若能将这1000万元的节税资金投放于企业研发，这对企业的持续经营和长远发展非常有益。其次，可以在不违规的前提下，充分列支人员工资、设备折旧、广告费和业务宣传费等，使加计扣除的数额最大化，从而实现企业税后利润最大化。对于其中没有形成无形资产计入当期损益的部分，可在扣除100%的基础上按照研究开发费的50%加计扣除。

　　（二）加大对企业税务筹划与管理人员的培训和考核力力度

　　首先，企业的税务筹划人员必须是集会计、财务、法务、金融等专业知识为一体的复合型人才。其次，要对其进行定期、持续的培训和考核，使其能够熟练和及时地掌握各种税务政策法规和计算机技能。此外，要完善配套的监督机制和奖惩机制，从根本上提高其工作热情和积极性。如此，企业才能在充分地把握现行法律条例和制度规范的前提下做到与时俱进，以确保税务筹划方案在合规的情况下得以高效运行。

　　（三）企业应加强与税务机关的联系

　　为提高企业税务筹划工作的效率和效果，适当加强与税务机关的联系和沟通十分必要，任何筹划，若得不到当地税务机关的认可，那都是没有意义的。因为我国的法律都是成文法，不可避免地存在漏洞或歧议，容易发生理解上的不同，以致各地税务机关在执行政策时可能存在差异。所以，企业应适当加强与税务机关的联系和沟通，及时准确地了解税务机关对税收政策的执行度，以确保税务筹划方案的可行性。

　　四、结语

　　综上所述，税收筹划是为企业带来经济利益的重要手段，必须引起各行各业的高度重视。但由于经济环境的复杂性和多样性以及税收政策的不断变化和更新，纳税筹划也是一项艰巨的工作。企业只有综合考虑各种因素，在讲究成本效益原则的同时科学的防范与控制税收筹划的风险，才能保证纳税筹划方案的有效实施，进而实现经济效益和企业价值最大化的目标。

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